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【上海|9.27-28】“私募基金稅務籌劃與基金籌建設立”訓練營開始報名啦!私募基金財稅培訓會
2019-09-11

私募股權投資基金稅收問題涉及三種組織形式,包含公司型、有限合伙型、契約型;涉及三個可能的納稅主體:基金、基金的投資者、基金的管理人;涉及三種收入形式:股息紅利所得、股權轉讓所得、管理服務所得。涉及三個主要稅種:企業所得稅、個人所得稅、增值稅。

私募股權投資基金稅務問題涉及多個維度,募投管退各環節的稅務問題仍存在不少模糊地帶。

這些問題是不是也正在困擾著你?


· 公司型基金一定比合伙型基金稅重嗎?

· 合伙型基金的普通合伙人、執行事務合伙人、基金管理人,由同一主體擔任或由不同主體分設,從稅收角度看有什么區別?

· 基金管理人獲得的業績報酬(Carry),作為管理服務所得還是作為投資收益?

· “名股實債”會涉及哪些稅收問題?

· 作為合伙制創投基金的個人合伙人,選擇按單一基金納稅或選擇按合伙企業整體收入納稅,什么水平的預期收入是個臨界點?

· 關于納稅地點和個稅代扣代繳的規定,對個人投資者有什么影響?

· 對被投資企業的估值,會有什么樣的稅收影響?

· 因被投資企業履行“對賭義務”回購而獲得的收入,應如何進行稅務處理?

· 被投資企業上市之后,投資基金減持退出環節,應考慮哪些稅收因素?

· 人民幣基金投資的境內被投資企業搭建VIE結構赴境外上市,或者境外企業為回歸A股拆VIE結構,需要考慮哪些稅務問題?


2019年9月27日-9月28日,南湖基金小鎮將聯合圓點商學院在上海舉辦“私募股權投資基金稅務籌劃與基金結構設計訓練營”,本次課程特邀普華永道稅務及商業咨詢業務的合伙人錢江濤先生,系統講解私募股權投資基金"募投管退"全流程稅務規劃實務問題。同時,考慮到基金結構設計對稅收問題通常有著巨大影響,我們還邀請到中國人民大學財政金融學院胡波副教授講解私募股權基金籌建設立過程中的實務要點。

私募股權投資基金稅收籌劃那些事兒,我們幫您一網打盡!


學習目標

· 系統掌握私募股權投資基金所得稅、增值稅課稅規則

· 系統學習人民幣私募股權投資基金"募投管退"全流程稅收實務要點

· 結合實際案例,理解基金組織形式選擇、注冊地選擇、產品結構設計、基金估值、跨境投資、上市及協議轉讓退出等環節的稅收籌劃應用

適合對象

· 私募股權基金管理機構高管及財務、運營相關崗位從業人員

· 基金托管、服務、銷售機構工作人員

· 有計劃注冊成立私募機構的公司企業


課程設置

第一部分:人民幣私募股權投資基金"募投管退"

全流程稅務規劃和問題討論


1.1 募集階段

——設立什么法律形式的基金?(公司制、契約制和有限合伙制)

----私募股權基金稅收法規梳理

——私募股權投資基金結構的演變

——不同基金架構模式下私募股權基金涉稅比較

1.2 投資階段

——合伙企業的合伙人出資額是否繳納印花稅?

——對賭條款引發的稅務問題

——投資地產項目的稅務處理

1.3 管理階段

——管理費/超額收益(“Carry”)有什么可能的優化方案?

——合伙企業合伙人取得收益適用的稅務處理方法?

——被投企業的估值及稅務影響

1.4 退出階段

——合伙制基金各類收入的稅務處理?

----退出階段的稅務申報及處理

----退出階段的案例分析

1.5 專題討論(一)8號文實施后的實操稅務難點及處理討論

----在多層合伙企業結構中, 如何執行8號文新規?

1.6 專題討論(二):私募基金稅務優惠政策的最新梳理及實操案例分析

——創投基金稅收政策及稅收優惠政策總結

----境內各地稅收優惠政策梳理

——如何整體把握選擇基金落地

1.7 問題討論(三):最新增值稅改革對基金管理行業的影響


第二部分:跨境投資的稅務問題


2.1 人民幣基金國內投資項目搭建VIE架構過程中的涉稅難點

2.2 VIE拆除的稅務問題

2.3 境外退出的稅務難點

----中國間接股權轉讓的計算及案例分析

----投資人之間的稅務成本爭議及解決思路

----香港、新加坡稅收協定待遇的適用性

2.4 個人所得稅稅改對境外架構的稅務影響

2.5 開曼/BVI經濟實質法對境外架構的影響


第三部分:私募基金籌建設立實務要點


3.1基金的基本邏輯

----私募與公募資

----證券與股權

----創投與并購

----公司、合伙、契約

----基金的企業屬性與投資產品屬性

3.2基金籌建設立一般流程

----籌建論證與內部審批

----決定基金基本結構

----準備基金籌建設立文件

----基金募集

----基金設立

----基金備案

3.3基金基本要素

----基金名稱

----注冊地

----組織形式

----基金類型

----托管/外包/投顧安排

----募集規模

----募集期間

----開放/封閉

----募集方式

----基金結構化

----基金存續期

----基金投資策略

----基金費用

----收益分配

3.4基金組織形式選擇

----公司型

----合伙型

----契約型

3.5基金結構化設計

----什么時候需要設計結構化基金

----結構化是否構成保本保收益

----分級合規要求(資管新規)

3.6基金費用

----基金承擔的費用

----兜底條款

----基金稅收承擔條款

----業績報酬的處理

3.7基金收益分配

----瀑布式收益分配體系

----按項目分配VS按基金生命周期分配

3.8基金稅收籌劃的案例分析


講師介紹

錢 江 濤

普華永道稅務及商業咨詢業務的合伙人、中國保險資產管理業協會專家講師 、中央財經大學稅務碩士校外指導教師。

錢先生專注于金融行業的稅務研究,給眾多銀行、保險和資產管理行業公司提供中國及跨境的稅務咨詢服務,包括結構搭建、金融產品設計、業務運營的稅務效率提升、稅務合規、稅務風險體系建設等相關稅務咨詢工作。錢先生在普華永道有超過17年的稅務咨詢工作經驗。他曾在2008年至2009年間,被派遣到普華永道德國辦公室工作,為中歐之間跨境投資提供稅務及商務咨詢服務。

錢先生是中國注冊會計師協會會員,為全國三十余家銀行、保險、證券和基金公司提供營改增稅務咨詢項目 ,為二十余家金融服務行業公司提供常年及專項稅務顧問服務 ,為眾多人民幣及美元投資基金提供基金架構及運營的稅務顧問服務 ,跨境并購交易的稅務架構設計和稅務盡職調查服務 ,為境內或境外上市的國內企業提供上市前公司持股結構梳理及設計、境外投資運營及融資平臺搭建、稅務合規審核、管理層持股方案、國內及跨境運營及交易的稅務優化方案、稅務風險識別及防范、關聯方交易設計等咨詢服務。


胡  波

中國人民大學財政金融學院副教授、中國管理科學研究會股權投資專業委員會副主任委員、中國證券投資基金業協會基金從業資格考試科目三指定教材《股權投資基金》主編。

胡波老師有著非常扎實的經濟、金融、投資理論基礎,具有20年PE/VC研究經驗,熟悉PE/VC領域的理論、政策和實踐,對私募股權投資基金管理人合規運營、內部治理、風險控制、投資估值、LP/GP關系、政府及國有股權投資基金、基金稅收、基金監管/自律等領域有較為深入的研究。


課程詳情

培訓時間:2019年9月27日-9月28日(周五周六)

培訓地點:上海市(具體地點開課前一周通知)

課程費用:標準費用5600元/人

最低開班人數:15人(不滿15人不開班)

優惠通道:

1、參加過圓點商學院線下付費培訓的學員、南湖基金小鎮入駐機構4000元/人

2、早鳥票8.5折(即日起至9月12日前報名者享受)

3、同行2人以上8.5折,3人以上7.5折

4、公司團購可另行咨詢

以上包含課程費、資料費、培訓期間兩頓午餐,不包含差旅、住宿、晚餐

時間安排:

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報名方式

掃描下面二維碼,添加工作人員微信咨詢

電話咨詢:15757302252(阮女士)

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合作單位

圓點商學院,專注于私募股權投資領域的培訓服務提供者。秉承讓更專業的弄潮兒投身私募股權投資領域的理念,先后與元和控股、東沙湖基金小鎮、投中信息、北京基金小鎮、東營明月湖基金小鎮等,先后就《政府投資基金運作》《私募股權投資基金的風控問題》《投資協議要點分析》《私募股權基金稅收政策解讀》等話題進行了超過50場次的培訓活動。

支持單位

上海市浦東科技金融服務聯合會(以下簡稱“聯合會”)成立于2012年,是上海市第一家科技金融領域的社會組織。聯合會的行業主管部門是上海市浦東新區科技和經濟委員會。聯合會堅持“專業化、市場化和國際化”的發展方向,立足浦東,面向上海,服務全國。以“信用+信息”的服務體系為核心,主要開展政府服務、理論研究、創新金融產品、行業自律等方面的工作,定期舉辦愛融系列活動,如峰會論壇、政策宣講、路演對接、企業管理培訓等,是致力于為科技型中小企業創新創業提供一站式專業化服務的平臺。

成立至今,聯合會已經累計服務企業16000家次,服務金融機構2600家次;和多地政府、近百家上市公司、國內外頂級投資機構,以及銀行、會計事務所、律師事務所及其他第三方專注于服務科創企業的各類機構和專家結成深厚的合作關系,擁有各行業高端資源,具有行業內豐富的實操經驗,為企業提供深度交流和精準對接服務。



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